今年以来，全区财政按照区十八届人大四次会议批准的预算，积极克服疫情影响，狠抓落实，确保了预算正常执行。在年度执行过程中，受新冠肺炎疫情影响，我区税收收入受到较大影响。与此同时，中央实施更加积极有为的财政政策，在地方政府新增债券、抗疫特别国债、特殊转移支付等方面加大了对我区的补助力度。基于上述情况，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《重庆市预算审查监督条例》的规定，拟调整区级预算，具体事项如下：

一、收入目标调整说明（详见附表1）

（一）一般公共预算收入

一般公共预算收入由362，000万元调整为416，000万元，调增54，000万元，增长18.3％。其中：税收收入由267，000万元调减为238，000万元，调减29，000万元，下降9.7％；非税收入由95，000万元调增为178，000万元，调增83，000万元，增长102.1％。

调整的主要原因：一是税收收入调减29，000万元。年初预算税收收入267，000万元，比去年增加3，290万元。受减税降费和疫情双重影响，截至10月底，区级税收收入完成202，890万元，下降11.07％，较去年同期减收25，247万元（主要是去年4月1日开始执行的减税政策翘尾减税1.18亿元、抗击疫情新出台减税政策减税0.77亿元，疫情影响上半年重点企业税源下降减税0.58亿元）。根据税源分析，11－12月重钢因高炉技改基本无税收入库，加上去年移民资产处置一次性入库区级税收3，020万元，其余税收和去年基本持平，预计最后2个月减收3，800万元，全年预计完成区级税收238，000万元，下降9.7％。二是通过加强国有资产盘活力度，组织公租房特许经营权转让收入等相应调增非税收入83，000万元。

（二）政府性基金预算收入

政府性基金预算收入由569，000万元调整为465，000万元，调减104，000万元，下降3.6％。调减的主要原因是根据供地计划调整相应调减划拨土地收入。

（三）国有资本经营预算收入

国有资本经营预算收入由12，000万元调整为28，000万元，调增16，000万元，下降64.6％。调增的主要原因是经开区管委会出让渝巴物流公司股权收入。

二、财力及支出调整说明（详见附表2）

（一）一般公共预算

1．财力调整

一般公共预算财力调增138，668万元，主要调整事项：

（1）一般公共预算收入调增相应调增财力54，000万元。

（2）上级补助收入调增相应调增财力65，905万元：一是增加下达社会保障、卫生健康、农林水、住房保障等指定用途的定向性转移支付31，551万元。二是增加下达财力性转移支付34，354万元，其中：经常性财力2，214万元，一次性财力补助32，140万元（特殊转移支付26，000万元、抗疫特别国债市级预留机动资金6，140万元，均为受疫情影响中央财政新增赤字和抗疫特别国债合计2万亿元直达基层资金）。

（3）新增一般债券收入相应调增财力30，000万元。

（4）上年决算批复结转减少相应调减财力1，061万元。

（5）上解支出增加相应调减财力10，176万元。主要是：　一是年内清算增加上解3，297万元。其中：机关事业单位养老保险基金收支缺口财政补助上解增加3，879万元、城乡居民基本养老保险政府补贴上解减少582万元。二是机构体制改革上解原有区级承担部分经费6，161万元。其中：区规划和自然资源局上划基数上解5，068万元、监察体制改革非税划转基数上解859万元、国防领域事权和支出责任划分（预师三团）支出基数上解增加234万元。三是其它个案事项结算上解718万元。其中：病毒核酸检测物资经费上解735万元、其他零星事项上解减少17万元。

上述财力调整事项中，第（2）项中特殊转移支付26，000万元、第（3）项、第（4）项已分别报经区十八届人大常委会第二十六次、第二十四次、第二十七次会议审定，本次按照预算法的规定将上述三个事项纳入调整预算调整。

2．支出调整

根据财力的变化，按照收支平衡原则，一般公共预算支出预算由年初预算的582，840万元调整至721，508万元，调增138，668万元。具体支出项目安排：

（1）调增安排基础设施建设支出61，169万元。主要是资产处置收入增加相应调增基础设施建设支出61，169万元。安排凤西片区天然气管改线工程1，000万元、城区天然气管网改线工程2，000万元、城区增绿添园工程5，000万元、城市品质提升项目5，650万元、城区城市功能提升项目2，880万元、阳鹤组团南北中路修建项目3，950万元、北城片区市政道路回购项目32，283万元、开投公司公益项目8，406万元。

（2）调增安排街镇保障性转移支付2，745万元。主要是将与供养人员相关的固定刚性支出纳入街镇保障性转移支付考虑。　

（3）调增安排新增债券项目支出30，000万元。分别是：安排雪亮工程1，000万元、桃花溪中学及幼儿园和古镇二小建设项目5，000万元、乡村振兴、人居环境整治和农村公厕项目5，450万元，司法局业务用房建设项目550万元，农村四好公路和普通干线公路建设项目10，000万元，街镇污水管网整改和2019年老旧小区基础设施改造项目3，000万元，长寿经开区园区建设项目5，000万元。上述事项已报经区十八届人大常委会第二十四次会议审定，本次按照预算法的规定纳入调整预算。因农村人居环境整治项目资金（原安排该项目3，000万元）1，150万元无法于今年内实现支出，根据新增债券管理办法的规定，调减农村人居环境整治项目资金1，150万元，相应调整安排用于区法院法庭建设项目。

（4）调增安排上级定向转移支付项目支出31，551万元。根据上级规定的支出方向，主要是用于困难群众救助及三项补贴资金12，701万元，基本医疗保补助及医疗救助资金3，788万元，农林水发展资金5，777万元，保障性安居工程资金5，320万元。

（5）调增安排抗疫特别国债市级预留机动项目支出6，140万元。一是《重庆市财政局关于下达2020年抗疫特别国债市级预留机动资金的通知》（渝财预〔2020〕46号）下达资金6，000万元，根据文件规定，该资金专项用于幼儿园治理及社会事务发展的要求，相应安排长效维修项目100万元、远恒佳国际学校项目学校生均办学经费200万元、校园摄像监控项目150万元、民办普惠性小区配套园实施“零租金”补贴项目120万元、幼儿园维修及设备购置150万元、幼儿园校园文化建设100万元、创新驱动发展战略项目资金1，000万元、新建重庆至武汉高速铁路工程可行性研究项目1，897万元、北斗高精度位置服务应用试点项目534万元、老年人爱心卡刷卡补贴项目700万元、消防车辆购置及高层建筑消防排查及消防站建设项目650万元、虎纹蛙养殖企业转型转产补助资金220万元、计划生育扶助对象资助参保支出179万元。二是《重庆市财政局关于下达2020年抗疫特别国债市级预留机动资金的通知》（渝财预〔2020〕50号）下达资金140万元，根据文件规定，该资金专项用于医疗机构核酸检测成本缺口补助及机场、火车站等重要场站抗疫支出补助，相应安排汽车站、火车站防疫支出项目100万元、安排区医疗机构核酸检测成本缺口补助40万元。

（6）调增安排新增债券付息支出552万元。主要是2020年发行新增一般债券需支付半年利息，调增付息支出552万元。

（7）调增安排2019年在职目标考核奖及离退休健康休养费支出10，957万元。主要是按照最终实际执行标准和考核结果安排后需清算下达的部分。

（8）调减安排年初部门预算项目支出4，446万元。根据区政府《关于实施政府过紧日子十条措施的通知》，2020年各部门课题经费、规划经费、培训经费在年初预算基础上整体压减30％，其他一般性项目支出压减10％，相应压减一般性支出4，446万元。

（二）政府性基金预算调整

1．财力调整

政府性基金预算财力调增91，999万元，主要调整事项：

（1）政府性基金收入调减相应调减财力104，000万元。

（2）新增抗疫特别国债收入相应调增财力79，000万元。

（3）新增专项债券收入相应调增财力117，000万元。

（4）上年决算批复结转减少相应调减财力1万元。

上述财力调整事项中，第（2）项已报经区十八届人大常委会第二十六次会议审定、第（3）项已报经区十八届人大常委会第二十五次、二十七次会议审定、第（4）项已报经区十八届人大常委会第二十七次会议审定，本次按照预算法的规定将上述三个事项纳入调整预算调整。

2．支出调整

根据财力的变化，按照收支平衡原则，政府性基金预算支出预算由年初预算的601，643万元调整至693，642万元，调增91，999万元。具体支出项目安排：

（1）调减安排土地成本支出104，730万元。

（2）调增安排新增专项债券支出117，000万元。分别是：安排长寿湖旅游高速公路工程资金20，000万元（区十八届人大常委会第二十五次会议审定）、长寿湖旅游高速公路工程项目27，000万元（区十八届人大常委会第二十七次会议审定）、重庆渝巴物流公司铁路专用线集装箱装卸设施项目6，000万元、长寿经开区产业转型升级基础设施项目46，000万元、长寿区公共卫生服务能力提升项目2，000万元、长寿区老年大学及老年活动中心项目2，000万元、长寿区医康养融合项目9，000万元、街镇污水处理厂及管网改造项目5，000万元。

（3）调增安排抗疫特别国债安排的支出79，000万元。分别是：安排石堰立交项目14，383.91万元、污水管网整改项目1，500万元、城乡供水一体化项目1，000万元、妇幼保健院发热肠道门诊建设项目300万元、中医院传染病区建设项目820万元、中医院医技楼建设项目4，200万元、区医院传染病区改造项目280万元、区医院北城分院建设项目1，043.6万元、区卫健委卫生120应急指挥体系、疫情防控、实验室建设及基层医院发热门诊改造等3，100万元、街镇防疫人员补助4，372.49万元、长寿经开区企业补贴47，800万元、长寿经开区安全提升项目200万元。根据抗疫特别国债管理办法的规定，因长寿区中医院医技楼建设项目4，150万元（该项目共安排4，200万元，已实现支出50万元）及乡镇污水管网整改项目1，045（该项目共安排1，500万元，可实现支出455万元）今年内无法实现支出，调减以上项目5，195万元，相应调整安排经开区企业扶持补贴5，195万元。

（4）调增安排新增债券付息支出1，192万元。主要是2020年发行新增专项债券需支付半年利息，调增付息支出1，192万元。

（5）调减安排年初部门预算项目支出463万元。根据区政府《关于实施政府过紧日子十条措施的通知》，2020年各部门课题经费、规划经费、培训经费在年初预算基础上整体压减30％，其他一般性项目支出压减10％，相应压减一般性支出463万元。

上述支出调整事项中，第（2）项已报经区十八届人大常委会第二十五次、第二十七次会议审定、第（3）项已报经区十八届人大常委会第二十六次会议审定，调整原因不再详细报告，本次按照预算法的规定将上述两个事项纳入调整预算调整。

（三）国有资本经营预算调整

1．财力调整

国有资本经营预算财力调增16，000万元，主要调整事项：

（1）调增国有资本经营预算收入16，000万元。调增的主要原因是经开区管委会出让渝巴物流公司股权收入。

2．支出调整

调增安排国有企业资本金注入支出16，000万元。主要为向开投集团注资。

三、预算调整方案（详见附表3）

根据上述两方面调整事项，相应调整经区十八届人大第四次会议审查批准的年初预算，具体方案如下：

（一）全区预算调整方案

1．一般公共预算

收入方面，全区一般公共预算收入预计416，000万元（比年初预算362，000万元调增54，000万元），加上上级补助收入、新增一般债券收入、调入预算稳定调节基金、调入资金和上年结转后，收入总计777，413万元（比年初预算628，569万元调增148，844万元）。

支出方面，在安排上解支出55，905万元（比年初预算45，729万元调增10，176万元）后，全区一般公共预算支出预计721，508万元（比年初预算582，840万元调增138，668万元），支出总计777，413万元（比年初预算628，569万元调增148，844万元）。收支平衡。

2．政府性基金预算

收入方面，全区政府性基金预算收入预计465，000万元（比年初预算569，000万元调减104，000万元），加上上级补助收入、抗疫特别国债、新增专项债券收入和上年结转后，收入总计866，242万元（比年初预算774，243万元调增91，999万元）。

支出方面，在安排上解支出5，000万元、安排地方债券置换还本支出167，600万元后，全区政府性基金预算支出预计693，642万元（比年初预算601，643万元调增91，999万元），支出总计866，242万元（比年初预算774，243万元调增91，999万元）。收支平衡。

3．国有资本经营预算

收入方面，全区国有资本经营预算收入预计28，000万元（比年初预算12，000万元调增16，000万元）。加上上年结转后，收入总计28，006万元（比年初预算12，006万元调增16，000万元）。

支出方面，在调出资金6，000万元后，全区国有资本经营预算支出22，006万元，（比年初预算6，006万元调增16，000万元），支出总计28，006万元（比年初预算12，006万元调增16，000万元）。收支平衡。

（二）区本级预算调整方案

1．一般公共预算

收入方面，区本级一般公共预算收入预计416，000万元（比年初预算362，000万元调增54，000万元），加上上级补助收入276，560万元（比年初预算210，655万元调增65，905万元）、新增一般债券收入30，000万元（比年初预算调增30，000万元）、调入预算稳定调节基金20，732万元、调入资金6，000万元和上年结转26，919万元（比年初预算27，980万元调减1，061万元）后，收入总计776，211万元（比年初预算627，367万元调增148，844万元）。

支出方面，在安排补助下级支出43，664万元（比年初预算42，065万元调增1，599万元），上解支出55，905万元（比年初预算45，729万元调增10，176万元）后，区本级一般公共预算支出预计676，642万元（比年初预算539，573万元调增137，069万元），支出总计776，211万元（比年初预算627，367万元调增148，844万元）。收支平衡。

2．政府性基金预算

收入方面，区本级政府性基金预算收入预计465，000万元（比年初预算569，000万元调减104，000万元）。加上上级补助收入20，506万元、抗疫特别国债79，000万元（比年初预算调增79，000万元），新增债券收入127，000万元（比年初预算调增117，000万元），置换债券收入167，600万元，和上年结转7，136万元（比年初预算7，137万元调减1万元）后，收入总计866，242万元（比年初预算774，243万元调增91，999万元）。

支出方面，在安排上解支出5，000万元、安排地方债券置换还本支出167，600万元后，区本级政府性基金预算支出预计693，642万元（比年初预算601，643万元调增91，999万元），支出总计866，242万元（比年初预算774，243万元调增91，999万元）。收支平衡。

3．国有资本经营预算

收入方面，区本级国有资本经营预算收入预计28，000万元（比年初预算12，000万元调增16，000万元）。加上上年结转6万元后，收入总计28，006万元（比年初预算12，006万元调增16，000万元）。

支出方面，在调出资金6，000万元后，区本级国有资本经营预算支出22，006万元，（比年初预算6，006万元调增16，000万元），支出总计28，006万元（比年初预算12，006万元调增16，000万元）。收支平衡。

附表1

2020年财政收入预期目标调整情况表

单位：万元

附表2

2020年全区财政财力及支出调整情况表

单位：万元

附表3

2020年全区预算调整情况表

单位：万元