一、上半年预算执行情况及特点

（一）一般公共预算

上半年，一般公共预算收入完成226,107万元，为年度预算的62.5%，增长24.8%。其中：税收收入完成110,405万元，为年度预算的41.4%，下降21.2%。一般公共预算支出完成325,763万元，为年度预算的50.7%，下降23.1%。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算收入完成246,094万元，为年度预算的43.3%，增长25.9%。其中：国有土地使用权出让收入完成243,486万元，为年度预算的43.7%，增长31.7%。政府性基金预算支出完成308,176万元，为年度预算的48.7%，增长76.3%。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入完成134万元。国有资本经营预算暂未发生支出。

（四）上半年预算执行特点

上半年，全区财政克服疫情影响带来的减收增支压力，主动作为，较好地完成了战疫情、促发展的双重保障任务，财政运行总体平稳，收支执行基本符合预期。主要呈现以下特点：

1.财政收入实现双过半。今年以来，面对疫情影响及大规模减税降费带来的税收收入大幅度下降的严峻形势，区政府组织各征收部门协调联动，坚持依法聚财，积极拓宽增收渠道，通过加大国有资产盘活力度，上半年，一般公共预算收入完成226,107万元，为年度预算的62.5%，实现了“双过半”的预期目标。

2.税收收入下降明显。受减税降费和疫情双重影响，今年上半年各月辖区税收收入均出现明显下降，其中一季度末下降幅度达到37.8%，随着复工复产，之后月份降幅开始收窄。上半年，辖区税收完成226,389万元，减收79,071万元，下降25.9%。其中：区级税收收入完成110,405万元，减收29,775万元，下降21.2%。

3.重点财政支出有效保障。继续通过优化调整支出结构，盘活财政存量资金，统筹部门预算资金，在确保人员经费及必需的运转经费的同时，全力保障疫情防控等各项重点支出。教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社会事务、农林水事务、交通运输和住房保障等九大类民生保障支出完成22.2亿元，占一般公共预算支出的68.2%。其中：拨付防疫资金6,690万元。

二、上半年财政工作推进情况

上半年，全区财政紧紧围绕区委区政府决策部署，按照《预算法》和《重庆市预算审查监督条例》的各项规定，牢固树立政府过“紧日子”思想，调整优化支出结构，严格压缩一般性支出，加大对重点领域支持力度，强化政府债务管理，为做好疫情防控和推动全区经济社会高质量发展履职尽责。

（一）落实积极的财政政策，帮助企业纾困

一是继续不折不扣地落实各项减税降费政策，充分释放政策效应，切实减轻企业负担，增强企业发展的活力。上半年，全区新增减免税收3亿元；减免社保收费4.7亿元；减免各项行政事业性收费139万元。

二是积极落实专项贷款政策。我区共有4家企业纳入国家级重点企业名单，5家企业纳入市级重点企业名单，共发放16笔专项再贷款3.36亿元，申请贴息资金472.01万元。

三是充分发挥转贷应急周转资金作用。将我区转贷应急周转资金费率由每个工作日0.2‰降至每个工作日0.1‰，帮助67家企业使用转贷资金合计4.6亿元，与原政策相比为企业节约资金占用费17万余元。2020年以来新增转贷应急周转资金84笔，80家企业共使用转贷资金5.6亿元。

四是开展政银担合作贷款，首期政府出资2,000万元，建立政府、银行、担保三方共同承担风险的分担机制，帮助解决融资难问题。借款人可向担保公司提供仓单、知识产权等作为反担保措施，今年以来新增贷款19笔2,350万元，累计为41家企业提供5,395万元资金支持。

（二）实施过“紧日子”措施，严格压减一般性支出

严格落实中央、市级相关要求，提高认识，统一思想，先后出台《关于加强预算管理强化预算约束的通知》（长寿委办发〔2020〕3号）、《关于实施政府过紧日子十条措施的通知》（长寿府办发〔2020〕40号），为做好过紧日子建立了制度保障。2020年，各部门课题经费、规划经费、培训经费在年初预算基础上整体压减30%，其他一般性项目支出压减10%。目前，已压减一般性支出4,909万元，全部统筹用于“三保”支出。

（三）继续深化财政改革，加强财政收支管理

严格按照财政存量资金管理办法，全面清理存量资金，对部门存量资金进行清理、甄别、收回。目前已收回存量资金10,469万元。继续深化预算绩效管理改革，全面推行绩效目标管理并加大执行跟踪力度。

（四）切实转变投资思路，防范化解债务风险

一是转变政府投资模式，统筹政府资源、资产、资金“三资”，推动平台公司市场化转型，形成政府主导、市场运作、社会参与、规范有序的投融资格局；二是建立和完善政府投资审批制度，严格明确项目建设资金来源，对没有资金来源或没有资金平衡计划的项目一律不准开工建设；三是充分利用当前政策，调整政府隐性债务期限结构，减缓当前化债压力，平滑债务风险；四是建立债务风险监测机制，针对所有债务建立统一台账，掌握每笔债务金额和偿还时间节点，并组织区发改委、区审计局、人民银行长寿中心支行等每月对政府隐性债务进行统计监测；五是上半年积极争取到位6亿元新增政府债券资金，其中一般债券3亿元、专项债券3亿元。

三、下一步打算

（一）落实增收节支举措，牢牢兜住“三保”底线

一是继续不折不扣地落实各项减税降费政策，确保应减尽减；加强与税务部门联动，积极分析研判重点税源，努力查找跑冒滴漏税源，确保应收尽收，将税收收入降幅控制在合理区间。同时，加强非税收入征管，特别是加强以前年度欠缴非税收入的追缴力度，努力弥补税收短收的影响。

二是严格贯彻落实政府过紧日子的各项措施，切实压减一般性支出。将压减、取消等腾退的财力统筹用于“三保”支出，继续统筹财政存量资金、土地收入和资产处置收入，牢牢兜住“三保”支出底线。

（二）深化预算改革，提高财政管理效能

一是严格执行已出台的《关于加强财政预算管理强化预算约束的通知》，牢固树立部门预算管理的理念，规范和加强预算编制，严格压缩一般性支出，严控预算追加，加快预算执行进度，加强审计整改，及时公开预决算信息，严肃追究问责；深入落实《关于实施政府过紧日子十条措施的通知》，在压减一般性支出的基础上，将严控非在编人员和退出到期政策等措施落到实处。

二是紧跟市级步伐，对照市级即将出台的确保公共预算平稳运行的工作方案，补充完善出台我区开源节流、保障重点和加强管控的各项措施，并认真贯彻落实。

（三）用好中央特殊转移支付，缓解当前财政困境

一是严格按照中央要求，将列入正常转移支付的增量部分，统筹用于保基本民生、保基层运转、公共卫生体系建设、应急物资保障体系建设以及应对下半年不确定性因素等；同时，结合我区实际，按照项目的轻重缓急程度，安排用于最亟需的项目，用好用活中央特殊转移支付和特别国债。

二是加强中央特殊转移支付和特别国债资金全流程监管。依托财政部扶贫资金动态监控平台，及时向财政部报送特殊转移支付分配、使用和拨付情况；同时向区人大常委会报告中央特殊转移支付的使用情况。

（四）加强债务管控，守住防风险底线

一是完善制度建设，防范债务风险。制定《防范化解隐性债务风险任务措施分工方案》，进一步落实好党委政府统一领导、财政归口管理、部门分工协作的工作机制，明确单位责任，建立隐性债务风险隐患排查“台账式”管理机制；进一步加强债务信息分析和风险研判，做到债务风险隐患早发现、早预警、早处理。

二是严控政府投资，遏制债务增量。按照“尽力而为，量力而行”的原则，建立政府投资项目审批制度，没有资金来源或没有资金平衡计划的项目一律不准开工建设。落实债务主体责任，禁止任何违法违规融资、担保行为，坚决查处违法违规和变相举债行为，严格按照有关法律法规，追究相关责任。

三是深化国企改革，增强造血能力。纵深推进区管国有企业整合，构建完善的集团运营体系，将行政事业单位经营性资产注入企业，壮大国企资本，提升企业自身造血功能。建立健全融资管理制度，规范区管国有企业融资举债行为，明确融资举债程序，强化融资过程管理，切实杜绝新增政府隐性债务风险。